다음 달 12월이면 제가 70이 됩니다.
제가 RMD를 해야하는 나이는 73세라고 하는데
나이가 73세가 되는 2027년 12월임에도 불구하고
2027년 1월1일부터 2027년 12월 31일 사이에
정해진(계산된) RMD를 출금하거나 Roth로 convert해야 하는지 아니면
2028년 1월 1일부터 2028년 12월 31일 사이에 해야 하는지 궁금합니다.

두번째 질문은
T. IRA에 있는 shares를 RMD시기가 오기전에
매년 Roth로 모두 convert 하는 경우 convert할때마다 매번 Tax withhold 를 하고싶은데
10% 의 세금이 아닌 저의 택스 브래킷인 22%로 withhold해야 하나요?
소셜 연금의 85% 와 기타 연금 수입과 이자등을 합치면 부부 보고로 하여
택스블 인컴이 10만이 넘어서 22%로 되지만

기존 T. IRA를 Roth로 convert할때의
Tax rate을 24% 미만으로 유지하고자 합니다.

바쁘신 와중에도 답변 주심을 미리 감사드립니다.

재정 전문가 아닙니다. 공돌이 입니다. 그냥 아는 상식 선에서 답합니다. 차후 다른 경로를 통해 확인 바랍니다.

1. 2028년도 부터로 알고 있습니다.

2. 10%가 아니라, 선생님의 경우 대충 22% 정도로 보입니다.

RMD의 경우 73세가 되는 해 다음해 (2028) 4월15일까지 첫 RMD를 받으셔야합니다. 그리고 나서는 매년 12월 31일에 RMD를 받으시면 됩니다. 첫해의 경우 73세가 된 해 (2027)에 받기 시작한 게 아니고 그 다음해 (2028)에 받기 시작하면 그 해(2028)에는 두 번의 RMD payment를 받게 됩니다.

제가 잠깐 검색을 해봤는데요.
1. Roth IRA로 전환하는 금액은 안타깝게도 RMD 에 해당하지 않는다고 합니다. 반드시 withdraw를 해야만 하는 것으로 보이네요.
2. Roth IRA로 전환하는 금액은 인컴으로 잡혀서 소득에 따른 택스 브래킷이 됩니다. (즉 계획하신 22%) 다만 변수가 있는데, 계산하신 소셜연금에서의 세금을 없애겠다는 것이 트럼프의 공약이었습니다. (여기에 추가로 팁으로 얻는 소득, 군인, 소방대원, 경찰등의 소득에서도 세금을 면제해주겠다고 공약을 했었습니다. 93백만명 정도가 세금면제 대상이라고 합니다.) 지금 대규모 감세정책을 주장한 인물들이 내각에 임명되고 있어서 내년에 입법할 가능성도 높을 것 같네요. 그러면 그 금액만큼 더 Roth 로 롤오버할 수 있을 것 같아요.

https://www.cnbc.com/2024/10/21/trump-income-tax-plans-exempt-93-million-americans-harris-election.html