은퇴후 자금마련을 위해 회사에서 하고 있는 401k 이외에 한가지를 더 할수 있다면
어떤게 나은 선택일까요?

1. Individual Brokerage account
– 월 $800식 적립식으로 SP500 Index fund를 매월 같은날 불입, 15년정도 쭉 가져간다고 가정해 볼때
불입한 원금에 대한 tax가 붙는것인지, 그렇다면 tax는 언제 내게 되는것인지?
작년과 제작년 세금보고 한 결과 매해 발생한 dividend에 대한 tax만 내면 되었고
지금은 시작한지 몇년 안되어서 세금이 한해에 몇십불 수준으로 미미하였지만 해를 거듭할수록
배당금에 대한 세금이 늘어날 가능성이 높겠죠.
그래도 만약에 일반 brokerage에 원금에 대한 당장 tax를 내지 않아도 되고 나중에
10-15년정도 지나 투자하고 있는 인덱스 펀드를 팔면 그때 팔면서 발생한 capital gain (이자)수익에
대해서만 long term capital gain의 tax를 내게 될거라 하는데 (이게 정말 맞는것인지 확실치 않고)
지금 제 income수준으로 봤을때
long term capital gain의 tax rate 이 15%정도 될거라 예상하고 (혹은 나이들어 수입이 줄면 0%도 가능)
나중에 펀드를 팔면 long term capital gain에 대한 tax만 내면 끝인것인지 아니면 또다른 hidden tax (예를 들어 state tax)가 있는것인지 잘 모르겠네요.
이게 정말 long term capital gain에 대한 tax만 내는거라면 long term으로 봤을때 Roth IRA 와 별반 다르지 않게
나쁘지 않은 선택이 될거 같아서요.

2. Roth IRA 에 Max로 연간 $7000 불입
– 그럼 세전 월 $583 x 12 = 세후 $5000-6000이 연간 한도일텐데
Roth를 Max로 넣을수 있으면 넣고 나머지 여유되는 범위안에서 Individual Brokerage account에
추가로 불입하는게 더 나은 방법일까요?

어차피 지금 하고 있는건 SP500 Index fund (VFIAX) 하나 뿐이서 Roth 에 넣으나 개인 Brokerage에 넣으나
별반 차이가 없을것 같은데 장기적으로 봤을때 1번과 2번의 방법중 어떤게 나은 선택일까요?

HSA와 Roth IRA 추천합니다.
다만, 주택과 차량 같은 대형 지출을 예정하고 있다면 일반 증권 계좌가 나을 수도 있겠죠

>1. Individual Brokerage account
>tax는 언제 내게 되는것인지?

Share를 팔아 실제 수익이 생기면 냅니다. Dividend는 받은 해에 세금을 내야죠.

>그래도 만약에 일반 brokerage에 원금에 대한 당장 tax를 내지 않아도 되고 나중에
>10-15년정도 지나 투자하고 있는 인덱스 펀드를 팔면 그때 팔면서 발생한 capital gain (이자)수익에
>대해서만 long term capital gain의 tax를 내게 될거라 하는데 (이게 정말 맞는것인지 확실치 않고)

네 맞습니다. 이건 federal income tax이고, 당연히 이 때 state income tax도 내야죠. 아시는대로 capital gain tax는 income level에 따라 세율이 달라집니다.

– IRA의 경우는 세후 수입으로 불입하게 되고 (당해 텍스 리턴에서 디덕트 못함), 나중에 인출할 때 gain에 대해서 세금을 내지 않습니다. 연간 한도와 인컴 한도가 있으나, 그 안에서 보면 나중에 세금을 내는 일반 투자보다 유리합니다.

>어차피 지금 하고 있는건 SP500 Index fund (VFIAX) 하나 뿐이서 Roth 에 넣으나 개인 Brokerage에 넣으나
>별반 차이가 없을것 같은데 장기적으로 봤을때 1번과 2번의 방법중 어떤게 나은 선택일까요?

IRA, 401k를 포함한 은퇴구좌는 인출을 하기 전 까지는 그 안에서 사고 팔면서 투자하는 행위로 인해서 세금이 붙지 않습니다. 이게 큰 장점이죠. 일반 브로커리지라면 가진걸 팔고 다른걸 살 때, 판매로 인한 차익에 대해 세금이 붙습니다. Roth IRA에서 SP500 Index fund에 계속 넣다가 나중에 경제 상황이 바뀌어 주가가 떨어질 때 팔아서 다른데 넣는다고 합시다. 이 활동에 세금이 전혀 붙지 않습니다. 일반 브로커리지라면, 팔 때 차익에 대해 세금이 붙죠.

– 텍스 걱정을 하시는데, dividend의 경우 무조건 주식을 1년 이상 보유했다고 전부 qualifying dividend로 낮은 세율이 적용되는건 아닙니다. 어떤 인덱스의 경우는 전혀 안되어 일반 인컴으로 잡게 되기도 합니다. 그리고 정부 bond는 대부분 tax benefit이 있습니다. 예를들어 US Treasury Bond는 state income tax가 없습니다. 이런걸 모아서 만든 index fund도 있습니다. 물론 나에게 좋은 투자냐는 각자 판단.

자세한 설명 감사드립니다. 저도 마지막에 말씀해주신 “dividend의 경우 무조건 주식을 1년 이상 보유했다고 전부 qualifying dividend로 낮은 세율이 적용되는건 아닙니다” 이 부분이 좀 걸리던차에 이번에 세금보고할때 1099에는 qualified dividend라고 되어 있는데도 세금보고에는 dividend도 모두 일반 income으로 합쳐져서 ordinary income tax rate (ordinary dividend) 으로 세율을 적용한것 같더라고요.

1099에 qualified dividend로 나온 것은 따로 계산합니다. 여러 조건에 따라 세율은 달라집니다. Form 1040의 3A에 액수가 적혀야 합니다.