50세 이상에 적용되는 catch-up contribution 에 대해서 최근에 처음알게 되었습니다.
이해하기로는 $23,000 + $7,500 (catch-up contribution) = $30,500/year 까지 허용이 된다는 이야기인데, 다음 문장이 연이어 나옵니다.
“However, people who make $145,000 or more must put their catch-up contributions into a Roth 401(k), which means those contributions will be after-tax.”

그러면, 연봉이 $145,000 이거나 이상인 사람들은, 직장급여와 연계된 401k 에 extra $7,500 을 더 부을 수 없는건지요? (다른 말로 하자면, 현재 주급이나 월급마다 붓고 있는 401k 에 제가 매번 붓고있는 % contribution을 더 높여서 $30,500/year 를 만들 수는 없는지요?)

그리고, $23,000 contribution과 다르게 적용되는 세법이나 규칙이 catch-up contribution ($7,500) 에 있는지요? 아니면 모든것이 기존의 $23,000 contribution 과 같은지요?

$7500을 더 부을 수 없다는 것이 아니라 세전 / Traditional 401k 계좌가 아닌 세후 / Roth 401k로 넣으라는 것입니다.
연봉이 높은 상태에서 Traditional로 가면 그만큼 잘세되는 %가 높기 때문에, 세금 너무 미루지 말고 어느 정도는 좀 내라는 의도로 만든 룰입니다.
https://www.fidelity.com/learning-center/smart-money/401k-contribution-limits

세법, 규칙에 관해서 질문하시는 것을 보니 Traditional 401k / Roth 401k 가 존재한 다는 것을 아직 정확하게는 모르시는 것 같습니다.
이용하시는 401k 계좌 웹사이트 로그인 하시거나 benefit 문서 등 확인하셔서 Roth 계좌 있는지, 규정한대로 Catch up 넣으면 Roth 계좌로 자동으로 들어가는지 등 확인해 보시면 될 것 같습니다.

답변 감사드립니다.

예전에는 소득에 상관없이 catch-up contribution 을 원하면 이 금액이 traditional 401-K (tax deferred) 에 불입 되었습니다. 그러나 Secure 2.0 에 의해 2022년 부터 고소득자의 경우 catch-up contribution 은 traditional 401-K 에 넣을 수 없고 반드시 Roth 401-K (after tax)에 불입하도록 법이 바뀌었습니다 (저소득자는 여전히 catch-up contribution 을 traditional 401-K (tax deferred) 에 불입할 수 있음) . 그러나 실제 IRS 와 브로커리지 회사에서 준비가 안되어 계속해서 이 룰의 시행이 연장되었으며, 최종적으로 2025년 부터는 Secure 2.0 에 따라 고소득자는 반드시 catch-up contribution 을 Roth 401-K 에 불입 하도록 확정 되었습니다. 이미 대부분의 브로커리지 회사는 Roth 401-K 어카운트가 준비되었고 안내하는 메일을 받으셨을 겁니다. 이는 본인이 따로 Roth 어카운트를 만드는게 아니고, 회사의 401-K 플랜에 Roth 옵션이 더해진것 입니다. 즉, 고소득자가 월급에서 공제해서 catch-up contribution 을 401-K 에 컨트리뷰션을 하길 원하면 2025년 부터는 해당 금액은 traditional 401-K 어카운트가 아닌 Roth 401-K 어카운트로 들어갑니다. 만약 아직 안내메일을 못 받았다면 회사 HR 401-K 담당자에게 한번 물어 보시기 바랍니다.

JS Tax & Accounting Services, LLC
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http://www.jstaxaccounting.com
Tel:925-400-8258

답변 감사 드립니다.

brad says 401k is fraud. Don’t do 401k