제가 뉴욕에서 파트타임으로 대학원 석사 과정을 하고 있습니다. 집 렌트가 qualified expense 로 해당되는지 궁금하네요. NY 529 담당자랑 통화해보니 석사 과정 시작하면서 이사한 거면 된다고 하는데 석사 시작전에도 계속 같은 집 살고 있으면 해당 안되는 건가요?
궁굼해서 찾아보았으나 말씀하신 그런 내용을 찾지 못했습니다. 그러나 off-campus 비용은 on-campus 의 room & board 금액을 초과할 수 없다는 내용은 확인했습니다. 이런 내용은 일반적인 내용이 아니기에 알고있는 사람이 많지 않을듯 합니다. 본인 스스로 529 규정의 세세한 부분까지 연구해 보셔야 할것 같습니다.
529 플랜 자금 인출이 non taxable이 되려면 Qualified expense로 쓰여야 하고 그 비용에는 Tuition을 포함한 Off Campus housing cost도 포함되며 그 비용으로 지불할 수 있지만, 이는 학생이 적어도 half time 이상 적격 대학에 등록되어 있는 경우에만 해당됩니다. 파트타임 학생이라고 쓰셨는데, 파트타임이 최소 half time인지 여부가 중요하겠지요 (학교마다 기준은 다르겠지만 보통 대학원의 경우는 8 -12 Unit per semester가 Full time 기준 조건인듯 합니다)
비용에 관해서는 JSTA님의 설명대로 일반적으로 Off Campus Cost가 더 큰 경우 해당 학기 동안 대학의 학비 부담액(Cost of Attendance)에 포함된 기숙사 및 식비 비용보다 많지 않은 금액만을 클레임 할 수 있습니다. 그리고 “석사 과정 시작하면서 이사한 거면 된다고 하는데” 의 의미는 결국 석사 과정 중에 발생한 비용만을 인정하겠다는 의미이므로 학기중이 아닌 방학이나 학기 시작전에 발생한 비용에 대해서는 그 비용으로 처리하지 말란 의미로 해석할 수 있을 거 같습니다.
