예전에는 소득에 상관없이 catch-up contribution 을 원하면 이 금액이 traditional 401-K (tax deferred) 에 불입 되었습니다. 그러나 Secure 2.0 에 의해 2022년 부터 고소득자의 경우 catch-up contribution 은 traditional 401-K 에 넣을 수 없고 반드시 Roth 401-K (after tax)에 불입하도록 법이 바뀌었습니다 (저소득자는 여전히 catch-up contribution 을 traditional 401-K (tax deferred) 에 불입할 수 있음) . 그러나 실제 IRS 와 브로커리지 회사에서 준비가 안되어 계속해서 이 룰의 시행이 연장되었으며, 최종적으로 2025년 부터는 Secure 2.0 에 따라 고소득자는 반드시 catch-up contribution 을 Roth 401-K 에 불입 하도록 확정 되었습니다. 이미 대부분의 브로커리지 회사는 Roth 401-K 어카운트가 준비되었고 안내하는 메일을 받으셨을 겁니다. 이는 본인이 따로 Roth 어카운트를 만드는게 아니고, 회사의 401-K 플랜에 Roth 옵션이 더해진것 입니다. 즉, 고소득자가 월급에서 공제해서 catch-up contribution 을 401-K 에 컨트리뷰션을 하길 원하면 2025년 부터는 해당 금액은 traditional 401-K 어카운트가 아닌 Roth 401-K 어카운트로 들어갑니다. 만약 아직 안내메일을 못 받았다면 회사 HR 401-K 담당자에게 한번 물어 보시기 바랍니다.
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