전 회사 401K 롤오버 (to t-ira)

1. IRA 인출은 59.5세 이후 페널티 없이 가능합니다.
그 전에 인출하려면 아이가 태어났다던가, 장애가 있다던가, 재난이 있는 등의 특정 조건이 있어야 합니다.
https://www.nerdwallet.com/article/investing/ira-distribution-rules

2. IRA 내에서는 복잡하게 원금, 소득(gain) 계산할 필요 없습니다.
세금 보고시 중요한 것은 그해에 얼마 들어갔는지 얼마 나왔는지가 계산이 됩니다.
은퇴하고 만달러 꺼냈으면 만달러가 나와서 소득에 통째로 들어가지 원금이 8천이고 소득이 2천 구분하지 않습니다.
401k, 403b, IRA, HSA 같은 세금 혜택 있는 계좌는 short term, long term, gain, loss 의 구분이 없습니다.
소득이 없기에 그 해 세금을 안내도 되지만, 손해도 없기에 공제를 받을 수도 없습니다.