수입은 W2를 기준으로 하니까, 수입의 종류와 상관없이 모두 카운트됩니다.
ACA 가입 시 작년 W2에 얼마를 보고 했냐, 올해 예상 수입이 얼마냐 이 두 가지를 물어요. 올해 예상 수입에 따라 정부지원금이 책정이 되고요. 그러니 작년에 10만불 벌고, 올해 3만불 예상한다고 하면 그 격차에 대해 justification을 해야 합니다. 3만불 번다고 신고하고 올해 예상 외로 10만불을 벌게 되면, 그 지원금 차액은 내년에 도로 토해내야 하는 걸로 알고 있습니다.
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은퇴 후 소득에 대해 개인이 숙지해야 할 부분은, 세금을 어떻게 잘 줄일 수 있느냐 하는 정도죠. 소득은 아래와 같이 여러 가지가 있을 수 있는데 각각 인출 시기 및 보유 기간 등 조건에 따라 세율이 다릅니다.
401k 인출
Roth IRA < 5y 인출
Roth IRA > 5y 인출
HSA 인출
소셜 연금 소득
채권/CD 이자 소득
주식 배당 소득
단기 투자 소득
장기 투자 소득
근로 소득
임대 소득
https://brunch.co.kr/@eunduk/23 (은퇴덕후) 이 분이 전문적으로 잘 요약을 해두었으니 읽어보시고요.
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그 외 50대 은퇴 후 알고 있어야 할 소득, 세금, 보험 관련 타임 라인은 아래와 같습니다.
– 50대에 직장을 그만둔 후 ACA 사용해야 한다면 traditional ira 맥스 7천불을 불입하여 과세 소득을 줄인다.
– 50대에 직장을 다니는 동안 401k catchup 7500 추가 불입 가능, Trad/Roth IRA +1000 추가 불입 가능 (2023)
– 59.5세: 401k 10% 페널티 없이 인출 시작 (2023)
– 62세: 이 때 early retirement 가능함, 소셜 수령액 25% 줄어들지만 (2023). 이때 결정된 금액이 소셜연금 금액으로 평생 고정되고, 이 금액이 또한 배우자연금과 유족연금의 계산 기준이 되므로 생활비가 모자라지 않다면 소셜 신청은 70세까지 미뤄보자.
– 62세: 주택 리버스 모기지 신청 가능. 재산 물려줄 자식이 없으면 리버스 모기지 신청해서 다 쓰고 죽자.
– 63세: 이때 연수입이 2년후 메디케어 보험료 산정에 사용되므로, 집같은 큰 자산 매각은 미리미리. 집 매각 이익이 소득으로 잡히면 2년 후에 곤란.
– 65세: 메디케어 플랜 A 자동 가입 (2023)
– 65세: 이때 부부 MFJ 세금 보고시 표준 공제액이 증가함 (예: 2023년 기준, 한명이 +65일 때 +1500 증가, 둘 다 +65이면 +3000 증가)
– 65세: HSA에서 의료비 외 목적으로도 penalty-free 인출 가능
– 67세: Full Retirement Age이므로, 이때 소셜 신청하면 100% 받음
– 70세: 소셜 금액이 증가하는 구간의 마지막 나이. 이때 소셜 신청하면 125% 받음. 이 나이가 지나도 소셜 신청 자격은 있지만, 나중에 신청해도 소급 지급은 안 함. 그러니 이 나이 지나기 전에 꼭 신청하자.
– 73세: 401k RMD 시작. 401k 미 인출 시 50% 벌금으로 내는 것 시작됨 (Thanks JSTA below)