이직시 이직한 회사 401-K 어카운트에 일정금액 이하가 있는경우 회사에서 강제로 이 금액을 옮길 수 있습니다. 이렇게 회사에서 강제로 옮기거나 혹은 자발적으로 옮기는 경우 401-K 에 있는 돈은 Rollover IRA 어카운트로 옮겨집니다. 이때 Rollover IRA 는 traditional IRA 라고 보시면 됩니다. 대부분의 회사는 새로 고용한 직원의 이전 직장의 401-K 를 본인들 401-K 로 롤오버 하는것을 허락하지 않습니다. 여러가지 라이어빌리티 문제와 추가 관리비용 문제가 발생하기 때문입니다. 그러나 이것을 떠나서 일반적으로 401-K 어카운트보다 Rollover IRA 어카운트가 운영 수수료가 싸고 펀드(ETF)를 선택할 수 있는 옵션이 더 많고 다양하며, 펀드의 실적도 더 좋습니다. 특히 대부분의 401-K 어카운트의 펀드는 mutual fund 이지만 Rollover IRA의 경우 mutual fund 뿐만 아니라 ETF, 그리고 주식을 사고팔고 할 수 있기에 퇴직시 가능하면 Rollover IRA 어카운트로 옮기는데 좋습니다.
단 만약 본인이 고소득자로 백도어를 통해 Roth IRA 불입을 고려하고 있다면 rollover IRA 에 밸런스가 $0 이어야 하기에 가능하면 이전 회사의 401-K를 새로운 회사의 401-K 로 롤오버 하셔야 합니다 (단 새로운 회사에서 허락하는 경우에 한해서..)
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